5. Кредитные операции
5.1. Кредитная политика банка
• Классификация кредитных сделок • Оценка кредитных рисков и учет их при формировании кредитного портфеля
Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности банка, образующей его доходы. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды, которая идет на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Банковские кредиты, играя важную роль в развитии банков и организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.
Слово «кредит» происходит от латинского «credere», что означает «верить», «доверять».
Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях получения прибыли.
Кредитор — это физическое или юридическое лицо, предоставившее свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.
Заемщик — это сторона кредитных отношений, получающая денежные средства в пользование и обязанная вернуть их в определенный срок.
Объект кредитования — цель, стремление к достижению которой приводит заемщика к временной потребности в дополнительных платежных средствах и побуждает его совершать кредитную сделку.
Банковский кредит — банковская операция, при которой банк или иная кредитная организация (кредитор) предоставляет заемщику денежные средства на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:
•во-первых, принципы, отражающие сущность и функции не-непосредственно кредита (срочность, возвратность и платность);
• во-вторых, общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям (целенаправленность, дифференцированность).
Принцип возвратности банковского кредита означает, что де-нежные средства, полученные в виде кредита, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку.
Принцип срочности означает, что кредит подлежит возврату установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций.
Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковского кредита взимается определенная платав виде процента. Размер процентной ставки указывается в кредит-ном договоре.
Банковский кредит предоставляется на определенные цели, использование его не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности и влечет за собой применение соответствующих санкций.
Дифференцированность кредитования означает необходимость при выдаче кредита учитывать кредитоспособность клиента и предоставлять кредиты только тем заемщикам, финансовое положение которых создает у кредитной организации уверенность в возможности возвращения кредита в установленные договором сроки.
К перечисленным принципам можно добавить принцип обеспеченности. Обеспечение может выступать в форме залога, поручительства. банковской гарантии или страхования. В то же время законодательством предусмотрена возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (бланковый кредит). Кредиты, которые предоставляются коммерческими банками, можно классифицировать по различным признакам (табл. 5.1).